재무제표 사례study_1-컴포즈커피_FY23

 

 

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메가커피 옆에 자주보이는 커피집이 있다.

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바로 컴포즈 커피!!

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와이프는 메가커피보다 컴포즈커피를 더 선호한다.

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나는 커피맛을 잘몰라서 쓰다, 시다, 밍밍하다 정도로 나누는정도인데,

컴포즈커피는 상대적으로 밍밍한 맛에 커피라 생각되는곳이다.

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부산에 본사를 둔 커피 프랜차이즈 회사이다. 지배구조는 개인이 100%지분을 소유하고 있다.

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아마도, 향후 투자를 받지 않을까?싶기도 하고 아니면 그냥 exit할수도 있고 이건 뭐,, 알 수없지만

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보통은 그렇게 흘러간다.

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23년에 최초로 외부감사대상이 된것으로 보인다. 감사보고서에 23년 최초 외부감사를 받은것으로 명시되어있다.

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이제 3기였다. 아마도 법인설립이 그렇게 되고 개인사업자로는 꽤 되었지 싶다.

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처음 컴포즈커피를 접한건 3년은 더된것같아서;;

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메가커피 못지 않게 지점이 많다. 24년 5월 초 기준 2562호점을 달성했다고 한다.

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진짜 폭발적인 성장이라는 말이 어울린다.

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자산이 280억원에서 520억원으로 점프!

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현금이 많아지는거야 이익이 많아진거로 이해가되는데

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대여금이 많아졌다. 그리고 선급금도 많아지고,,, 이게 좀 거슬린다.

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영업권은 (주)제이엠커피그룹으로부터 양수받은 컴포즈커피 프랜차이즈사업과 관련된 건이라고 한다.

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선급금은 뭐,, 재고나 기타 원가 관련 비용으로 볼 수 있을것같긴하다.

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대여금이 특수관계자들에게 발생한것으로 보인다. 그런데 규모가 너무크다. 무슨일일까?

심지어 (주)미래컨트롤에 대여한것에 대해서는 즉시 대손을 쌓아버렸다.

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이건 매우 이례적인일이다. 당기에 대여한금액을 대손을 인식한다는것은,,,

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사실 돈을 아,, 흠,, 좀 조심스럽긴하지만 세무적 이슈가 발생할 가능성이 매우높다.

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그리고 이렇게 영업이 잘되는곳에 주주 대여금은 왜 또 생긴걸까?? 중간배당금을 통해서 대략 19억원정도를 가져갔는데 말이지,, 흠 그러면 배당을 추가로 하면 되지 굳이,, ,대여를??

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그래서 (주)미래컨트롤은 어떤가보았더니;;

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"의견거절"이다... 이런회사에 대여를;;; 개인회사나 마찬가지니 뭐,,, 누가 견제할게 있나 싶긴한데

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이 회사의 대표이사가 아마도 오너로 보인다.

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(주)제이엠커피그룹은 공시문서가 없는것으로 보아 외감대상은 아닌것으로 보인다. 여기는 쿠슨 커피숍?인듯싶다.

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관계사인 (주)더젬코리아로부터 원두등을 매입하는 구조로 보인다.

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매출을 보면 특이한게 공사수입이 있다.

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공사를 직접 하나? 이게 뭔가싶다. 가맹점 인테리어같은걸 하는건가?

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근데 또 특이한게,, (주)더젬코리아로부터 원재료등 매입을 43억원했는데,,

매출원가에서 공사원가에들어가 있는건가? 어디로 분류된거지?

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애니웨이,,, 880억원팔아서 360억원정도 남다. 뭐야,.. 영업이익률이 40%???

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내눈을 의심하게되네;; 맞지??

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또 특이한게 있다. 기타충당부채전입액 100억원!!!!!!!!

흠,, 완전 프라이빗한회사구만 ㅎㅎ

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그 문제의 (주)미래컨트롤에 대한 연대보증으로 인해 자원유출가능성이 매우 높아서;; 100억원에 손실인식 ..

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그래 뭐,, 개인지분100%에 외부차입금도 없지? 킹왕짱이다...

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현금흐름도 말해 뭐해 할정도로 좋고,,,

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가끔 생각을 한다. 이런 회사들은 법적으로 외부감사대상인게 조금 억울할수도 있겠다.

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가맹점주들에게는 필요한 정보인가? 싶기도하고 ,,, 어쨌든 외부공시가 되기때문에 조금 더 유념하여

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경영에 힘쓰시고, 더 번성하시기를!! 소비자입장에서는 값싸고 좋은 품질의 카페가 많으면 좋으니까...

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#컴포즈커피

#미래컨트롤

#제이엠커피그룹